Živnosť popri zamestnaní a odvody - môžete ich mať nulové?

Možno sa ocitnete v situácii, keď sa budete chcieť podnikaniu venovať iba ako vedľajšej činnosti popri vašom bežnom zamestnaní.

Môžete mať na to rôzne dôvody.

Vyhovuje vám pocit istého príjmu, ktorý vám poskytuje vaše zamestnanie, chcete si iba privyrobiť, alebo chcete mať podnikanie iba ako akéhosi koníčka popri práci.

Možno sa chcete v budúcnosti naplno venovať podnikaniu, ale nemôžete si dovoliť okamžite odísť z práce a stratiť príjem.

V týchto prípadoch je pre vás vhodným riešením založiť si živnosť popri zamestnaní.

Ako asi viete, živnostníci majú povinnosť platiť každý mesiac odvody do Sociálnej a do zdravotnej poisťovne.

Aké odvody musíte platiť, keď máte živnosť popri zamestnaní?

Zdravotná poisťovňa

Odvody do zdravotnej poisťovne sa platia vo forme preddavkov. Výška preddavku sa určuje na základe vašich príjmov zo živnosti v predchádzajúcom roku.

Keď začínate podnikať, v predchádzajúcom roku ste zo živnosti nemali žiadne príjmy a nie je z čoho vypočítať výšku vašich preddavkov.

Preto pri prevádzkovaní živnosti bez zamestnania ste povinní hneď od založenia živnosti začať platiť preddavky vo výške, ktorá je stanovená ako minimálna. 

V roku 2015 je to 57,68 € a v roku 2016 60,06 € mesačne.

Znamená to, že nižšie preddavky na zdravotné poistné sa už platiť nedajú. To ale platí iba pre živnosť, ktorú nemáte popri zamestnaní.

Keď však prevádzkujete živnosť popri zamestnaní, povinnosť platiť preddavky do zdravotnej poisťovne v minimálnej výške sa na vás nevzťahuje.

Ale pozor, do zdravotnej poisťovne sa musíte aj tak zaregistrovať ako živnostník do 8 dní od začiatku podnikania.

Na rozdiel od živnosti bez zamestnania, po založení živnosti popri zamestnaní si môžete stanoviť výšku vašich preddavkov na zdravotné poistné podľa vášho vlastného uváženia

Môžete si ju stanoviť aj na 0 €.

V nasledujúcom roku vaša zdravotná poisťovňa vykoná ročné zúčtovanie, v ktorom vám podľa vášho príjmu z podnikania v predchádzajúcom roku vypočíta, koľko ste mali zaplatiť na odvodoch. 

Ak ste mali vaše preddavky stanovené na 0 € a v ročnom zúčtovaní vám vyšla povinnosť väčšia ako 0, budete musieť túto sumu jednorazovo doplatiť.

To isté platí aj v prípade, ak si stanovíte vaše preddavky na sumu vyššiu ako 0 €.

Ak vám v ročnom zúčtovaní vyjde vyššia povinnosť, než koľko ste zaplatili na preddavkoch, rozdiel budete musieť doplatiť.

Ale platí to aj naopak. Ak ste zaplatili na preddavkoch viac, než vám vyšlo v ročnom zúčtovaní, zdravotná poisťovňa vám rozdiel vráti.

Teda rozdiel od živnostníkov, ktorí nemajú živnosť popri zamestnaní, si po založení živnosti popri zamestnaní môžete sami určiť, v akej výške budete platiť preddavky na zdravotné poistné.

Je už na vašom rozhodnutí, akú výšku si stanovíte. Môže to byť 0, alebo to môže byť viac.

Pomôckou by pre vás mohlo byť, ak si dokážete urobiť odhad, koľko asi v roku, kedy si zakladáte živnosť, na tejto živnosti zarobíte.

Z tohoto odhadu si vypočítajte, aký asi budete mať vymeriavací základ pre odvody.  Postup nájdete tu: Odvody SZČO

Z vymeriavacieho základu si vypočítajte 14%, alebo 7%, ak ste zdravotne postihnutí a to bude zhruba výška odvodov, ktoré budete mať povinnosť zaplatiť. 

Keď si urobíte takýto odhad, zvážte si, či si chcete stanoviť nulové preddavky.

To znamená, že celú sumu odvodov budete musieť jednorazovo zaplatiť po ročnom zúčtovaní.

Ak vám táto predstava nevyhovuje, radšej si môžete stanoviť nejakú nenulovú sumu. Vyhnete sa tým nutnosti jednorazovo uhradiť prípadný veľký nedoplatok v nasledujúcom roku.

V ročnom zúčtovaní sa tiež dozviete novú výšku vašich preddavkov, ktorú budete platiť od 1.7.

Sociálna poisťovňa

Pri živnosti popri zamestnaní sa odvody do Sociálnej poisťovne platia rovnako, ako pri živnosti bez zamestnania. Nie je medzi nimi žiadny rozdiel.

Od založenia živnosti až do júna nasledujúceho roka nie ste povinní platiť žiadne odvody do Sociálnej poisťovne.

Po založení živnosti nie ste ani povinní prihlasovať sa do Sociálnej poisťovne.

Povinnosť platiť odvody do Sociálnej poisťovne sa posudzuje vždy k 1.7. (resp. 1.10., ak ste mali odklad daňového priznania).

Povinnosť platiť odvody do Sociálnej poisťovne vám vznikne až vtedy, ak za zdaňovacie obdobie (kalendárny rok) presiahnete určitú stanovenú výšku príjmu.

Za rok 2014 to je 4 944 €.

Za rok 2015 to je 5 148 €.

Po podaní daňového priznania Sociálna poisťovňa dostane od daňového úradu informáciu o výške vašich príjmov v predchádzajúcom roku.

Na základe týchto údajov vám vypočítajú, či ste, alebo nie ste od 1.7. povinní platiť odvody.

Ak vám vznikne povinnosť platiť odvody, Sociálna poisťovňa vám to oznámi písomne.

V tom prípade vám zároveň oznámia aj to, v akej výške budete odvody platiť.

Podobne, ako pri odvodoch do zdravotnej poisťovne, aj pri odvodoch do Sociálnej poisťovne je stanovená ich minimálna výška.

V roku 2015 je to 136,57 € a v roku 2016 142,20 € mesačne.

Znamená to, že ak vám vznikne povinnosť platiť odvody do Sociálnej poisťovne, toto je ich najnižšia možná výška.

Záver

Ak si založíte živnosť popri zamestnaní, môžete si stanoviť ľubovoľnú výšku preddavkov na zdravotné poistné. 

Môže to byť aj 0 €.

Pri ročnom zúčtovaní v nasledujúcom roku sa dozviete, či musíte niečo doplatiť a koľko.

Zároveň sa dozviete novú výšku vašich preddavkov.

Do Sociálnej poisťovne nie ste priamo po založení živnosti povinní platiť nič.

V prípade, že vám v nasledujúcom roku po podaní prvého daňového priznania vznikne povinnosť platiť sociálne odvody, Sociálna poisťovňa vám o tom pošle oznámenie.

Odoberajte najnovšie články a videá o podnikaní emailom!

Súvisiace témy: 

Komentáre

Re: Živnosť popri zamestnaní a odvody

Mam podobnu otazku ako MarcelM. Vyska preddavkov do zdravotnej poistovne sa stanovi podla rocneho zdravotneho zuctovania. Je do tohto zuctovania zahrnuty aj prijem zo zamestnania, alebo iba hruby prijem zo zivnosti?

Re: Živnosť popri zamestnaní a odvody

Dobrý deň, pozabudol som že sa mi 11.4.2010 skončilo pozastavenie živnosti. Pracujem na plný úväzok a už nepodnikám. Potrebujem vedieť čo som zanedbal či musím platiť do poisťovne ešte nejaké odvody na viac a či musím podať daňové priznanie aj keď nepodnikám.

Re: Živnosť popri zamestnaní a odvody

Daňové priznanie musíte podať za rok 2010, ak vaše príjmy boli vyššie ako 2012,85 eur a za rok 2011 vyššie ako 1779,65 eur, alebo ak ste vykázali daňovú stratu.

Je možné, že budete mať aj nedoplatok v sociálnej a zdravotnej poisťovni. Choďte do sociálnej a do zdravotnej poisťovne a spýtajte sa, či máte nejaký nedoplatok. Ak áno, urýchlene ho uhraďte. Čím dlhšie to budete odkladať, tým horšie pre vás. Môžu vám vyrubiť penále za omeškanie.

Ak už živnosť nepotrebujete, choďte ju zrušiť na živnostenský úrad. Potom choďte nahlásiť zrušenie živnosti na daňový úrad a do sociálnej a do zdravotnej poisťovne.

Re: Živnosť popri zamestnaní a odvody

Takže ak som to spravne pochopil založim si živnosť popri zamestnani v inom obore ako som zamestnay prvy rok nemusim platiť do Socialnej poistovne nič a do zdravotnej vlastne tiež nič lebo tam za mna plati moj zamestnavatel ale musim sa tam zaregistorvať do 8 dni. A po prvom vyučtovacom obdobi, ak moje prijmi zo živnosti nedosiali 12-násobok minimálneho mesačného vymeriavacieho základu, tak ani v dalšom roku nebudem musieť nič platiť do socialnej poisťovne?

Živnosť popri zamestnaní, podnikateľský účet

Dobrý deň
chcela by som sa spýtať. priateľ zakladá živnosť z fotografickej činnosti. odvody do sp a zp nebude platiť nakoľko 1 rok je oslobodený. bude sa musieť prihlásiť len do Zdravotnej poisťovne?
ďalej by som sa chcela spýtať ako je to s podnikateľským účtom, je povinnosť ho zakladať, respektíve zatiaľ kým nemá tolko zákaziek stačí bežný účet, ktorý už používa pre osobné účely? nakoľko na daňový úrad sa uvádza č. účtu.
Ďakujem za odpoveď

Re: Živnosť popri zamestnaní a odvody

Áno, musí sa prihlásiť do zdravotnej poisťovne.
Podnikateľský účet nie je povinný. Ak chce, môže používať aj osobný účet a tento nahlásiť na daňový úrad.

Re: Živnosť popri zamestnaní a odvody

Dobrý deň prajem,
prosím o radu, počas celého roka 2011 mám živnosť, v období apríl-jún som bol zamestnaný na prac. zmluvu, v skúšobnej dobe som ale pracovný pomer ukončil. Keďže od mája bol môj syn trvalo pridelený do mojej starostlivosti, za máj a jún mi bol vyplatený daňový bonus. Môžem si uplatniť daňový bonus na dieťa za rok 2011, ak môj celkový príjem je 3100e?
Ak mám za minulý rok nedoplatok v zdravotnej poisťovni, v daňovom priznaní sa uvádzajú len skutočne zaplatené odvody na zdravotné poistenie?
Ďakujem za odpoveď.

Re: Živnosť popri zamestnaní a odvody

Dobrý deň, ja popri zamestnaní vyrábam šperky alebo maľujem tričká alebo vzniká niečo iné a sem tam niečo predám - čo spadá zrejme pod kolónku - príležitostný príjem - a teda dedukujem, že si živnosť zakladať nemusím. Ale premýšľala som nad tým, že svoje práce dám trošku viac na oči na dákom trhu - no - a kedže to chcem len skúsiť - neviem aký bude zisk a či vobec bude - musím si urobiť živnosť? Čo ak si ju urobím a zistím, že to nemá zmysel - hned ju budem rušiť? Nechcem kvoly "jednemu razu" investovat korunky a cas na urade - ked neviem, ci sa to oplati.

študent so živnosťou

Dobrý deň,
už je to skoro rok čo som si založil živnosť. Som študentom.
Prvý rok neplatím zdravotné ani sociálne. Nakoľko som študent tak sociálne neplatím podľa zákona.
Chcel by som sa opýtať ako je to so zdravotným poistením? Bude platiť zdravotné poistenie po jednom roku živnosti za mňa štát alebo sa stávam živnostníkom a neberem sa už ako študent?
čiže budem mesačne platiť cca 120E do zdravotnej?

Re: Živnosť popri zamestnaní a odvody

Dena78, podľa aktuálneho znenia zákonníka práce § 83 je to takto:

Ak vaša podnikateľská činnosť nemá konkurenčný charakter k činnosti vášho zamestnávateľa, nemusíte mu nič oznamovať.

Môžete si založiť popri zamestnaní aj takú živnosť, ktorá by mohla mať k predmetu činnosti zamestnávateľa konkurenčný charakter, ale musíte to zamestnávateľovi písomne oznámiť.

Ak s tým zamestnávateľ nebude súhlasiť, musí vám to písomne oznámiť do 10 pracovných dní a vy mu budete musieť bezodkloadne vyhovieť.

Ak nebude mať zamestnávateľ proti tejto vašej podnikateľskej činnnosti žiadne námietky, nemusí vám na vaše oznámenie nijako odpovedať, ani vám nemusí dávať povolenie. Automaticky sa to berie ako súhlas.

Re: Živnosť popri zamestnaní a odvody

Ako je to so zdravotnymi odvodmi v pripade ze zarobim za rok menej ako minimalny vymeriavaci zaklad, resp ak nezarobim nic?..
musim potom doplacat za zdravotne poistenie alebo nemusim rovnako ako je to pri odovodoch do socialnej positovne?

Re: Živnosť popri zamestnaní a odvody

Dobry Vecer.
Mal by som otázky na odvody popri zamestnani.
Ked pracujem, zamestnávatel mi platí odvody. Ked budem zivnostnik, tie peniaze co zamestnávatel dával na odvody, tie peniaze ja dostanem na vyplatu? Cize ked budem zivnostnik, zamestnávatel za mna neplatí odvody, tie peniaze dáva mne, a ja mám platit odvody? Dobre to rozumjem?
Alebo zamestnávatel takisto platí za mna odvody, a aj ja musim paltit dajaké odvody?
(Prepácte za také otázky, ale ja v tom som uplne mimo, zato citam stránku)

Dohodari - živnostnici

Dobry den pan Pavol,

v suvislosti s pripravovanym balikom opatreni - koncia dohodari.
Som zamestnana na TPP, popri praci som si privyrabala v oblasti grafiky, a pracovala som na dohodu.
Kedze nam vlada predstavila zmeny, uvazujem, ze by som si zalozila zivnost popri zamestnani. Moj prijem zo zivnosti by bol do 5000 €/rocne.
Ak chcem dalej vykonavat tuto cinnost asi mi nic neostava.
Moja otazka:
1) niekde som citala, ze sa nemusi viest uctovnictvo iba danova evidencia - mohlo by sa to tykat aj mna?
2)platila by som odvody aj z tejto sumy? pise sa tu o 12nasobku mes. vym. zakladu - toto by sa ma tiez mohlo tykat.
Pri takomto rocnom zarobku, by som chcela mat co najmensie odvody....a tak neviem, ci by sa mi zivnost oplatila.

Dakujem za odpoved.

Re: Živnosť popri zamestnaní a odvody

Dobrý deň, Ariana,

1) To sa asi týkalo paušálnych výdavkov. Keď si uplatňujete paušálne výdavky, nemusíte viesť žiadnu evidenciu výdavkov. Stále ale musíte viesť evidenciu príjmov.

Pušálne výdavky sú vo výške 40% vašich príjmov. Inak povedané z vašich príjmov si môžete pred zdanením odpočítať 40% bez ohľadu na to, aké boli vaše skutočné výdavky.

V tom prípade si už ale nemôžete odpočítavať žiadne skutočné výdavky.

Oplatí sa to tomu, kto má malé skutočné výdavky. Použitím paušálnych výdavkov vtedy dokážete dosť ušetriť na dani (a následne na odvodoch).

2) 12 násobok mesačného vymeriavacieho základu je za rok 2011 4078,68 eura (v hrubom, bez odpočítania výdavkov). To by ste už museli začať platiť odvody do sociálnej poisťovne vo výške 112,66 eura mesačne.

Podľa súčasných zákonov by ste to začali platiť až od júla druhého kalendárneho roku vášho podnikania. Ak by ste začali podnikať v r. 2012, odvody do soc. poisť. by ste začali platiť od júla 2013.

Boli už avizované mnohé zmeny v odvodoch aj v daniach, čím by sa niektoré veci zmenili (k horšiemu). Zatiaľ sa treba riadiť tým, čo je momentálne platné.

V budúcnosti uvidíme, čo z pripravovaných zmien sa naozaj uskutoční. Veľmi by ma ani neprekvapilo, keby ešte došlo k nejakým korekciám, pretože týmto si vládna strana proti sebe popudí dosť ľudí. Už si aj v pripravovaných opatreniach urobili rezervu navyše, aby potom mohli niečo z toho akože zľaviť.

Re: Živnosť popri zamestnaní a odvody

Ariana, takže dnes už najnovšia správa hovorí, že prácu na dohodu možno vláda nezruší :)

Ako som napísal vyššie. Všetko, čo zatiaľ nie je uzákonené, sa môže ešte zmeniť.

Re: Živnosť popri zamestnaní a odvody

Dobrý deň.
Píšete že do soc.pois.sa začína platiť až od Júla nasledujúceho roku. Takýto termín je stanovený preto že do konca marca sa podáva daňové priznanie a s neho sa zistí môj skutočný príjem a je možné vypočítať výšku preddavkov?A na platby do soc.popri zamestnaní zo živnosti sa dúfam neráta aj príjem s riadneho zamestnania tam platí zamestnávateľ.
Chápem to správne?
Ďakujem.

Re: Živnosť popri zamestnaní a odvody

A čiste teoreticky.Ak budem podnikať popri zamestnaní a nepresiahnem 12 násobok mesačného vymeriavacieho základu tak nemusím platiť sociálke.Môžem takto fungovať aj niekoľko rokov?Zaplatím len daň zo zisku.A ako je to zo SZČO ak nepresiahne 12 násobok mesačného vymeriavacieho základu tak tiež nemusí aj niekoľko rokov platiť?Ako je potom poistená?

Re: Živnosť popri zamestnaní a odvody

Áno, môžete tak fungovať aj niekoľko rokov.

Keď máte živnosť, tak ste SZČO (samostatne zárobkovo činná osoba). Aj keď máte živnosť popri zamestnaní - ste zároveň zamestnanec aj SZČO.

Kto si neplatí odvody do sociálnej poisťovne, nemá potom nárok napr. na podporu v nezamestanosti, na nemocenské dávky, nič si nešetrí na dôchodok.

Ale aj keď ste SZČO a kvôli nízkemu príjmu nemáte povinnosť platiť odvody do SP, môžete sa napriek tomu prihlásiť na dobrovoľné platenie odvodov, ak nechcete stratiť nárok na to, čo som uviedol vyššie.

Re: Živnosť popri zamestnaní a odvody

Dobry den pan Pavol.. chcel by som sa vas len v kratkosti opytat.. pracujem v Anglicku cez anglicku pracovnu agenturu, ktora za mna plati zdravotnu poistovnu aj dane, ale chcel by som popri tom zacat podnikat na Slovensku.. Da sa jednoducho zalozit zivnost a normalne platit odvody z prijmov, ktore budem iba na Slovensku, alebo sa mi do toho bude nejakym sposobom zaratavat aj prijem zo zahranicia? Vopred dakujem za vasu odpoved
S pozdravom
Lukas Cavojsky

Re: Živnosť popri zamestnaní a odvody

Dobrý deň, príjem zo zahraničia sa vám bude zdaňovať v zahraničí. Na Slovensku sa vám bude zdaňovať príjem z podnikania na slovenskú živnosť a príjem zdanený v zahraničí sa do toho nebude počítať.

Re: Živnosť popri zamestnaní a odvody

Dobrý deň,
12 násobok mesačného vymeriavacieho základu je za rok 2011 4078,68 eura (v hrubom, bez odpočítania výdavkov). Už to vieme aj na tento rok? Lebo budem niekde okolo hrany. Ďakujem Ivan

Živnosť popri zamestnaní a odvody

Dobrý deň, chcela by som si otvoriť živnosť popri zamestnaní ale neviem čo ma čaká. Preto by som sa chcela spýtať na odvody pri takejto živnosti, pokiaľ možno uvedené aj na nejakom ľahšom príklade, napr. pri tržbách 1000€, aby som to ľahšie pochopila. Tiež či je potrebné mať vždy súhlas od zamestnávateľa. Ďakujem

Stránky

Dôležité: Dodržujte tieto pravidlá písania príspevkov a komentárov!